Ако работите в строителния сектор във Великобритания, е важно да разберете как можете да възстановите максимална сума от платените данъци. Познаването на Construction Industry Scheme (CIS), допустимите разходи и правилните стъпки за подаване на документи могат значително да увеличат сумата, която ще получите обратно от HMRC (данъчните власти на Обединеното кралство).
Как работи Construction Industry Scheme (CIS)?
Construction Industry Scheme (CIS) е правителствена схема във Великобритания, която регулира плащанията между изпълнители и подизпълнители в строителния сектор. Основната ѝ цел е да гарантира, че данъците върху доходите от строителна дейност се удържат и плащат коректно към HM Revenue & Customs (HMRC).
Основни характеристики на CIS:
- Кого засяга? Всички строителни изпълнители и подизпълнители, включително самонаети лица, фирми и организации, които наемат подизпълнители за строителни дейности.
- Процент на удръжка: 20% за регистрирани подизпълнители и 30% за нерегистрирани. Регистрацията позволява на подизпълнителите да плащат по-ниски удръжки.
- Данъчни възстановявания: Подизпълнителите, които са платили повече данъци от дължимото, могат да поискат възстановяване при подаване на годишната си данъчна декларация.
- Задължения на изпълнителите: Изпълнителите трябва да удържат данъка, да водят детайлни записи за плащанията и да подават месечни отчети към HMRC.
Схемата е задължителна за компании, които плащат за строителни работи, а нерегистрирането може да доведе до по-високи удръжки и санкции.
Повече информация можете да намерите на официалния сайт на правителството.
Кои разходи могат да бъдат възстановени?
HMRC позволява да се приспадат определени разходи от облагаемия доход. Това ви дава възможност да намалите дължимите данъци и да възстановите повече пари.
Примери за допустими разходи:
| Категория | Описание |
| Инструменти и оборудване | Закупуване, ремонт или подмяна на работни инструменти. |
| Транспорт | Пробег за лично превозно средство. |
| Пътувания и дневни | Разходи за настаняване и храна при работа извън основното работно място. |
| Обучения и сертификати | Курс за здраве и безопасност, подновяване на CSCS карта. |
| Работно облекло | Закупуване и поддръжка на защитно облекло. |
| Професионални такси | Членство в синдикати или професионални организации. |
Важно! Винаги съхранявайте разписки и документи за разходите си, за да избегнете проблеми с HMRC.
Как да избегнете грешки при подаване на документи?
Грешките в данъчните декларации могат да доведат до закъснения и загуба на средства. Ето няколко ключови съвета:
- Регистрирайте се
- Ако сте самонаето лице, задължително се регистрирайте за Self-Assessment в HMRC своевременно, за да избегнете глоби.
- Уверете се, че имате подготвени всички документи: P60, P11D (ако сте нает), счетоводни записи (ако сте самонает), информация за спестявания и лихви.
- Водете прецизни записи на всички приходи, разходи и удръжки по CIS.
- Проверявайте всички въведени данни, включително числата и референтните кодове.
- Подайте декларацията си навреме – Срокове за подаване на Self Assessment декларация в Обединеното кралство:
- Ако подавате на хартия, крайният срок е 31 октомври на следващата данъчна година.
- Ако подавате онлайн, крайният срок е 31 януари на следващата данъчна година.
- Използвайте данъчен софтуер като FreeAgent или Xero за по-лесно управление на финансите.
Чести грешки, които да избягвате:
- Нерегистриране по CIS – ако работите в строителния сектор и не сте регистрирани, удръжките ще бъдат 30% вместо 20%.
- Неправилни разходи – претендирането на разходи, които не са разрешени, може да доведе до проверка и санкции от HMRC.
- Пропускане на крайни срокове – забавянето води до глоби и санкции.
Как Владисара Консулт може да ви помогне?
Владисара Консулт е специализирана компания, която съдейства за възстановяването на данъци за работници в строителството (CIS). Възстановяват се до 3 години назад, считано от текущата година.
Какво предлагаме?
Експертно подаване на данъчни декларации: Точност и навременно подаване.
Персонализирани съвети: Индивидуален подход за максимално възстановяване.
Пълно съдействие с HMRC: Комуникация и обработка на документи от ваше име.
Често задавани въпроси
1. Колко време отнема възстановяването на данъците?
Обикновено HMRC обработва исканията в рамките на 4-6 седмици след подаване на декларацията.
· Ако подадете заявление за възстановяване онлайн, HMRC обикновено изпраща парите в рамките на 5 работни дни.
· Ако заявите възстановяване чрез чек, обработката може да отнеме до 6 седмици.
· В случай на автоматично възстановяване чрез чек (например при изчисление от P800), сумата обикновено пристига в рамките на 14 дни от датата на писмото
2. Мога ли да поискам възстановяване без разписки?
- За някои разходи, като пробег за служебни пътувания с личен автомобил, не се изискват разписки, но HMRC може да изиска доказателства, като воден дневник за пробега.
- За повечето други разходи (инструменти, униформи, професионални такси) е препоръчително да съхранявате разписки или банкови извлечения.
3. Какво да направя, ако работя за няколко изпълнители?
- Ако сте регистрирани по Construction Industry Scheme (CIS) и работите за различни изпълнители, всички удръжки, направени от тях, се събират в годишната ви данъчна декларация (Self Assessment).
- HMRC използва тези данни, за да изчисли дали имате право на възстановяване или дължите допълнителни суми
За да получите максималната сума при възстановяване на данъци, е важно да разбирате CIS, да заявявате всички допустими разходи и да подавате точна и навременна данъчна декларация. Ако искате да избегнете грешки и да гарантирате, че ще получите всичко, което ви се полага, Владисара Консулт е вашият доверен партньор!
Свържете се с нас днес, за бърз и улеснен процес при възстановяването на вашите данъци!
Поради непрекъснатите промени е важно да отбележим, че тази информация е актуална към дата: 31. 01. 2025г.
